巧设家族信托,乔布斯去世后帮妻子登上富豪榜

    2019-02-27 15:02:00    来源:界面
    关键字:财富 劳伦娜 家族信托

    巧设家族信托,乔布斯去世后帮妻子登上富豪榜

    乔布斯一生保持天才神秘的个性,他建立的信托方案也是如此。

    图片来源:视觉中国

     神秘的信托方案

    乔布斯生前的生活一直保持着相当的神秘感,所拥有财产的具体细节更是鲜少对外界公开。

    直到去世多年后,乔布斯的遗孀劳伦娜由于掌管高达170亿美元的财富,位列《福布斯》全世界最富有女性第六,成为全世界最富有的50人之一,才使乔布斯的家庭及财富水平再次成为公众焦点。外界十分好奇:劳伦娜的财富积累与乔布斯留下的遗产有多大的关联,乔布斯到底留下多少遗产?乔布斯如何安排自己的遗产继承?劳伦娜又继承了多少?

    劳伦娜虽然继承了苹果公司5.6亿美元的股权,但这只是她资产构成的第二大部分。她的主要财富来自于继承乔布斯在迪士尼公司的股份,其占整个迪士尼公司的7.8%,2016年上半年的市值为127亿美元,这让劳伦娜成为迪士尼公司股东中最大的个人股东。迪士尼的股份在劳伦娜的总体资产配置和财富结构中占有超过90%的比例。

    劳伦娜是以个人名义拥有这部分股份吗?当然不是。由于迪士尼、苹果公司都是上市公司,因此在后续的信息披露中,人们了解到大部分股票都进入了名为“laurene Powell Jobs trust”的信托中,并且可以查阅到该信托的受托人为乔布斯遗孀劳伦娜,劳伦娜正是通过信托的形式进行股份的持有。

    乔布斯一生保持天才神秘的个性,他建立的信托方案也是如此。他拒绝家庭生活被窥探的特点贯穿在他的整个财富方案中,相较很多人关注的节税方案或者复杂的商业结构,他的财富传承方案中更讲究私密性和个性化。

    这种财富理念也同样深刻影响了劳伦娜。因此,在乔布斯过世之后,劳伦娜毫不犹豫将持有的迪士尼股票大幅度减持,只持有约6400万股,占比约4%。劳伦娜减持股票的目的相当明显,当劳伦娜不再是迪士尼公司最大的个人股东时,她就成为隐身股东,不再受到SEC对于个人股东的严格信息披露监管。 

    家族信托为何是富豪们的必选项?

    除了乔布斯,国内外很多名人、贵族会选择将财富放入信托之中,洛克勒菲家族、肯尼迪家族等豪门数百年的成功传承更成为圈中佳话。作为富豪们财富打理和传承的必选项,它究竟有何魅力?

    ①遗产传承的私密性

    单纯的遗嘱必须要经过法院的认证过程,这样家庭隐私就会暴露无疑。而信托的好处就是避开公众视野,只要没有法律诉讼,基本上可以保护家庭隐私。

    ②遗产传承的指定分配功能

    建立信托传承财富的主要意义在于指定分配的功能。孩子并不能够自动继承遗产,因此如何保障孩子将来的财富继承需重点考虑,而未来孩子的监护人或父母变故,都会影响孩子的财富继承。

    乔布斯家庭的血缘关系非常复杂。乔布斯在一个领养家庭长大,还有生父生母和血缘关系的家庭联系,1978年他和大学同学曾经生有一个女儿。1989年乔布斯与劳伦娜结合,生有三个孩子:Eve,Erin和Reed。对于如此复杂的家庭关系,为了保证财富的合理分配,信托就是一种优先考虑。

    ③资产隔离

    家族信托则具有独特的资产保护机制,进入家族信托的资产已经发生了所有权的转移,名义上已经不属于委托人,因此破产、婚姻变故、负债等都不能触及家族信托中的资产。

    ④税务筹划

    相比遗嘱家族信托还能“省钱”,也就是优化税负。随着财富程度的提高,税收的比例也会大幅上升,通过遗嘱传承财富,可能会面临一系列税收。例如在高税制国家购买了一栋楼,未来当传承给子女时需要支付40%-50%的遗产税。

    虽然中国当前尚未设立遗产税和房产税,但是相关税制落地的呼声高涨,一旦税制出台必定会影响高净值群体的财富传承。

    (本文来自于界面)

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